内部审计与舞弊风险控制

课程背景

         内部审计是现代公司治理的一部分,并且内部审计与公司治理之间存在互动关系。内部审计既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而产生了诸如战略审计、风险管理审计等新型的内部审计业务。有效的公司治理是保证内部审计充分发挥作用的前提,而内部审计作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展。

    故加强内部审计与反舞弊方面的理论和实务培训是中国企业的当务之急。

 课程收益

 1、理解内部审计部门的定位

2、理解如何成为合规的“内审人”

3、了解内审人员能力模型和职业发展通路

4、掌握内部审计标准化流程和注意事项

5、掌握具体循环舞弊审计要点

6、学习先进企业的审计和稽查经验，思考内审如何适应时代的变化

课程大纲：

一、审计理念、团队及能力

1、  内审定位和目标

1.1 内审定位探讨

1.2 内审目标探讨

2、内审职业环境和未来十大转变

3、“合格”的内审人要求

3.1通用要求

3.2职业要求

二、内审实务

1、内审工作标准化流程之准备阶段工作

1.1如何选择对象

1.2如何出具审计方案

1.2.1 方案目的

1.2.2制定方法

2、内审实施阶段工作

2.1原则问题

2.2审计通知及入场会

2.3资料收集

2.4审计方法

2.4.1访谈法注意

2.4.2审核分析四法

2.4.3观察法

2.4.4函证法

2.4.5盘点法

三、舞弊风险理论及舞弊分析

1、舞弊风险理论

2、常见舞弊类型

3、有效舞弊预警和调查方法

四、常见的内部控制弱点及控制

▪ 固定资产控制弱点

▪ 采购控制弱点

▪ 销售控制弱点

▪ 存货控制弱点

▪ 资金控制弱点

▪ 人力资源控制弱点

▪ 税务管理控制弱点

› 企业固定资产控制案例分析

› 采购控制

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