基于战略的全面预算管理

课程时间：1天 

目标学员：企业中/高级管理者,从事财务工作者

授课方式：讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。

课程目标：

帮助学员

1. 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算管理重新定位

2. 掌握编制计划/预算的基本流程和方法

3. 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的最有效方式

4. 通过差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成

培训内容：

对预算的重新定位

› 预算的四大功能

› 预算与战略规划的关系

› 生命周期不同阶段预算编制的侧重点

› 预算管理的十大误区

› “全面”的三个含义

预算编制的依据

› 预算编制的四个步骤

› 案例与工具分享：某跨国公司战略规划“10步曲”：

1. 经营环境分析（PEST模型）

2. 产业环境分析（“五力图”分析）

3. 客户需求分析（“漏斗图”）

4. 竞争对手分析（“雷达图”）

5. 自我状况评估（“对标”分析）

6. SWOT分析（“GE矩阵”）

7. 制定5年中长期计划（LRP）

8. 制定财务战略（投融资方案论证）

9. 完成年度经营计划（AOP）

10. 风险评估与应对（应变计划）

如何编制预算？

› 为什么“三拍”预算不靠谱

› 如何运用市场增量法与竞争回报法预测营业收入？

› 客户分类与营销资源分配

› 如何通过数据分析为客户“画像”？

› 如何按不同维度为产品分类？

› 零基预算法在费用预算中的应用

› 如何运用作业成本法降本增效？

› 案例分享：华为的项目制财务预算管理体系

预算与绩效评价

› 绩效考核的三个目标

› 绩效管理的三大难题

› 绩效管理的四个步骤

› 三种责任中心常用绩效指标分析

› 能否将每个个体都作为利润中心来考核？

预算的跟踪与调整

› 预算的跟踪系统与调整程序

› 如何运用差异分析跟踪预算执行状况？

› 预算的调整时间与调整方式

› 案例分析：预算常见问题与解决思路