财务人员职业操守与技能提升

课程背景：

外资企业（尤其是中大型跨国公司）进入中国的几十年，直接或间接培养了一批高职业化素养的管理人员，也推动了财务会计人员的专业化和职业化，但毕竟数量有限，带动作用有限。无数快速发展的中国本土企业如今正面临财务人才整体素质提升和职业操守规范的困惑。

1、财务会计团队和个人职业化

一个职业素养程度高的财务会计人员，他必将成为一个非常优秀的员工，一个团体职业化程度高的团队和企业，它必将会成为一个社会尊敬的团队和企业。 

1) 如何理解和对待自己的职业？

2) 什么是职业化？

3) 职业化程度高低决定你的职业发展前途

4) 职业化主要是后天学习和锤炼的

5) 财务会计人员职业化

2、财务会计人员专业技能与职业化相辅相成

1）你重视财务会计人员基本学历教育吗？

2) 财务会计专业知识能满足企业发展吗？

3) 你在培养财务会计人员学习能力吗？

4) 财务会计人员之创造性激活了吗？

5) 财务会计人员经验积累是一潭死水吗？

6) 是否有人重视和传播财务会计最新管理理念（价值管理、战略管理、变化管理、资源管理）？

3、财务会计人员职业操守困扰快速发展中的企业

1）作为最后一道防线，财务会计人员有足够的职业操守吗？

2) 遇到职业操守问题时，财务会计人员会同流合污吗？

3) 财务会计人员（包括内部审计）如何精准发现企业风险和职业操守问题？

4) 企业内部控制和风险管理体系如何有效防范职业操守问题？

课程目标：

    通过本课程系统学习可以有效提升财务会计人员的职业化水平和专业技能，同时重视开阔财务会计人员的管理理念，跳出财务看财务，走进业务，服务于业务，认识和重视公司战略。

    综合素养和专业技能双管齐下，造就财务铁军。

 ▪ 理解专业技能是发展基石，职业素养是发展保障

 ▪ 职业化管理涵盖什么？

 ▪ 财务人员充分体会职业化的美感和成就感

 ▪ 让竞争对手仰望和折服你的职业化成果

 ▪ 财务会计人员学会如何与业务部门协作

 ▪ 职业化形象感染和影响客户－正能量的源泉

 ▪ 财务会计人员职业化减少公司风险

 ▪ 了解职业化和专业技能如何有效结合

 ▪ 专业技能的与时俱进

 ▪ 掌握公司和财务运营的战略管理、价值管理、资源管理、变化管理

 ▪ 明白“正确的人做正确的事”的道理

 ▪ 专业无止境－学习能力和创造能力

 ▪ 通过财务专业化管理打通公司“六脉”

课程大纲 

第一天

第一部分：行业，职业，人才，职业素养

1. 三百六十行，行行出状元

2. 西天取经之职业分工（唐僧、孙悟空、沙僧、猪八戒谁更职业化？谁的专业技能最好？）

3. 财务会计职业的渊源

4. 人才管理

 › 事业和工作的区别

 › 人才和员工的区别

 › 职业化和打工的心态区别

 › 工作目标和绩效考核

 › 梯队建设和人才培养

案例：美国国际集团（AIG）的人才培养职业化道路

5. 职业化之管窥

 › 谁动了我的奶酪？

 › 团队和协作

 › 不抱怨的世界

 › 态度决定一起

 › 改变你的七个习惯

 › 情境领导力

 › 变化管理 

 › 创造力的源泉

第二部分：财务会计人员职业化标准

1. 职业化 

 › 职业人的特点 

 ▪ 合作精神

 ▪ 良好的资质 

 › 职业化的标准 

 ▪ 关注客户

 ▪ 产品或服务的专业化 

 › 职业化的内容 

 ▪ 职业品德

 ▪ 职业素养

 ▪ 职业精神

 ▪ 职业技能 

 › 职业化过程中的心态调整 

 ▪ 以对方为中心的心态

 ▪ 提供增值服务的心态 

2. 财务人员的职业操守

 › 爱岗敬业

 › 诚实守信

 › 廉洁自律

 › 客观公正

 › 坚持准则

 › 提高技能

 › 参与管理

 › 强化服务

3. 从个人职业化迈向团队职业化 

 › 团队职业化的标准 

 ▪ 流程标准化

 ▪ 管理信息化

 ▪ 服务精细化 

 › 团队领导者必须具备的职业化素质 

 ▪ 教练

 ▪ 关爱

 ▪ 激励

 ▪ 授权 

 › 团队成员必须具备的职业化观念 

 ▪ 主动

 ▪ 服从

 ▪ 合作

 ▪ 责任 

 › 职业化素养理论

 ▪ 《孙子兵法》之热议

 ▪ 温水煮青蛙：它为什么被烧死了？

 ▪ 田忌赛马：他为什么能转败为胜？

 ▪ 阿基米德定律：给我一根杠杆我能撬动整个地球

 ▪ 丛林法则：弱肉强食，优胜劣汰

 ▪ 狐假虎威：狐狸能长久唬人吗？

 ▪ 人的成长曲线：只要你能主宰你自己

 ▪ 刺猬法则：人与人相处的学问你应该懂

 ▪ 高效管理的原则

l 目标管理

l 计划管理

l 时间管理

第三部分：财务会计人员职业化心态培养 

1. 财务会计人员能力胜任模型和压力测试

 › 知识

 › 技能

 › 职业素养

 › 培养主观幸福感

 › 培养乐观人格

 › 培养认知调整

 › 培养幽默化解

 › 培养问题解决技巧

 › 逆商（AQ）管理

2. 阳光心态——每个人都有选择快乐癿权利 

成功者将挫折、困难归因于个人能力、经验的丌完善，强调内在，他们乐意丌断地向好的方向改进和发展。 

失败者归罪于机遇、环境的不公，强调外在的因素造就了他们癿人生位置，他们怪是抱怨、等待不放弃。 

3. 共赢心态——个人完不成的事业，团队可以完成 

团队协作的收获低要超过团队各成员单独努力所获的简单累加，超出的部分就是协作的超值回报。 共赢的本质就是共同创造、共同进步，共赢是团队的内在气质。 企业价值管理的精髓就在于共赢

4. 空杯心态——只有把水倒出来，才能装更多的水 

 › 挑战自我的永不满足

 › 对自我的不断扬弃和否定

 › 不断清洗自己的大脑和心灵

 › 不断学习、不时俱进。 

5. 老板心态——把老板的钱当成自己的钱，把老板的事当成自己的事 

 › 如果你是老板，目前这个项目是不是需要再考虑一下，再做投资的决定

 › 如果你是老板，面对公司中无谓的浪费会不会采取必要的措施？

 › 如果你是老板，对自己的言行举止是不是应该更加注意，以免造成不良的后果？ 

6. 感恩心态——对别人时怀感激，对周围的一切时怀感激 

 › 感恩是一种追求幸福的过程和生活方式

 › 感恩是一种利人利己的责任

 › 感恩让我们坦然面对工作中的起伏、挫折和困难。 

第四部分：财务会计人员的职业化交际能力 

1. 人际关系的黄金和白金法则 

 › 黄金法则：你希望别人怎么对待你，你就怎么对待别人。黄金法则已成明日黄花。 

 › 白金法则：别人希望你怎么对待他们，你就怎么对待他们。 

2. 同理心——相互关怀、理解，才能融洽 

 › 表层同理心：站在别人的角度去理解；

 › 深层同理心：理解别人的感情成分。 

 › 同理心训练：用心听对方说话，让对方觉得被尊重；正确辩识对方情绪、解读对方说话的含义。 

3. 人际关系的六种模式 

 › 人输我赢。巧取豪夺，坑蒙拐骗，损人利己。 

 › 人赢我输。迫亍压力，委曲求全，损己利人。 

 › 人赢我赢。送人玫瑰，手留余香，利人利己。 

 › 人输我输。杀敌一千，自伤八百，两贤俱伤。 

 › 不输不赢。生意不成情谊在，好聚好散，没有交易。 

 › 孤芳自赏。自扫门前雪，独善其身。 

第二天

第五部分：财务会计人员的职业执行力 

1. 承诺底线——说到就要做到 

2. 走出任务的陷阱——任务是工作的假象 

 › 任务是完成差事、例行公事、应付了事。 

 › 陷入任务的泥潭让你有苦劳、没功劳。 

 › 员工做任务，公司就会在这名员工身上形成负债。 

3. 坚守结果底线——没有了结果，执行将是空谈 

 › 结果是执行的起点，也是执行的终点，有了结果，执行才有意义。 

 › 结果三要素：客户要的；有价值的；可交换的。 

 › 结果是对行动、任务的最终状态的描述，是可以用来与别人交换的成果。 

4. 客户价值——团队的执行信仰 

 › 提供客户价值才能获得客户忠诚。 

 › 客户价值对企业的回报是保证企业不死。 

 › 细节决定生死。用细节感动客户，是企业强大的基础。 

第六部分：财务经理人角色定位和专业修养

1、财务经理人的角色定位

 › 现代企业中财务经理人的基本角色及职能

 ▪ 财务体系构建（会计科目，报表体系，财务信息化建设，流程设计）

 ▪ 企业经营决策（经营计划，全面预算，财务分析）

 ▪ 企业风险管控（内部控制和全面风险管理）

 ▪ 企业价值管理和创造（资本资产结构，EVA和WACC管理，DCF方法体系建设）

 › 财务经理人在组织中的地位和作用是什么？

 ▪ 老总的左膀右臂

 ▪ 参与公司价值创造

 ▪ 将公司的数据转换为经营决策的依据

 ▪ 现金流和利润管理

 ▪ 与CTO一起成为公司价值链布局和驱动双核

 › 财务经理人如何处理与股东及投资者的关系？

 › 财务经理人如何处理与CEO及高管团队的关系？

 › 财务经理人自我把脉

 ▪ 角色测定---四种角色

 ▪ 管理能力自测

 ▪ 财务经理人成功三要素

 ▪ 在成长公司，如何搭配资源

 ▪ 在衰退公司，如何应对

 ▪ 在外企、在国企如何应对

 ▪ 在民企、高科技、股份公司

 ▪ 在混乱企业如何理顺

案例：

1)招商银行的前CEO马蔚华是如何修炼的？他是如何把招商银行打造为私人银行第一品牌的？

2)平安集团CEO马明哲是如何要求财务经理人的？

2.财务经理人的专业修养

 › 战略眼光（理解行业和企业的本质和核心价值）

 › 职业操守

 › 现代经营理念

 › 善于运用非财务语言

 › 关注战略成本，不纠结日常费用

 › 通晓财务信息化建设和共享服务中心

 › 清楚财务应该怎么做，如何做

 › 建立尊重资本的财务文化体系 

第七部分 财务经理人的经营管理能力（建议保留）

1、推动和落实公司战略，财务战略，经营战略融合

1、怎样帮助公司构建公司运营战略体系？

2、怎样构建战略财务体系？

3、平衡计分卡，BSC与KPI体系的建立与实施

4、怎样通过预算推动经营战略与财务战略的实施？

2、业务支持和决策

1、协助制订业务模式

2、重点要关注价格、定单与合同

3、要为营销业务提供VIP服务

4、如何支持和管控采购业务？

5、对生产、制造业务的协调

6、贴近业务的分析和计划

案例：某地图绘制和加工企业

1)业务分析应该从哪里入手？

2)客户化定制报告如何设计和获取数据？

第八部分：财务人员的风险管理能力
1、企业全面风险管理和内部控制 

 › 内部控制的属性

 ▪ 职责分工

 ▪ 实物接触控制

 ▪ 内部核查

 ▪ 充分的书面记录

 ▪ 恰当的授权 

 › 内部控制的种类 

 › 内部控制的设计原则

 ▪ 相互牵制

 ▪ 协调配合

 ▪ 岗位匹配

 ▪ 成本效益

 ▪ 整体结构 

 › 控制点与控制技巧

 ▪ 一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处

 ▪ 一般控制技巧 

 › 全面风险管理体系建立（风险管理系统必须考虑的重要因素） 

 ▪ 控制环境

 ▪ 内部牵制

 ▪ 内部审计

 ▪ 财务内控

2、内控和操作风险管理实务操作（风险点，主要控制点，控制的表单和流程）

- 公司风险防范的三道防线

- 构建公司风险管理体系的关键成功要素

- 组织架构环节

- 发展战略环节

- 社会责任环节

- 人力资源环节

- 企业文化环节

- 资金活动环节

- 销售业务环节

- 业务外包环节

- 财务报告环节

- 全面预算环节内部信息传递环节

- 成本控制和管理环节

- 营运资本管理环节（信用管理，应收账款，应付账款，存货）

- 售后服务环节

- 信息系统环节

- 筹资环节

- 并购环节

- 上市公司对内控和风险管理的要求及如何合规

分组讨论：

- 内控部门如何赢得支持？

- 如何说服公司决策层接受内控管理方案？

3、业务流程重组 

 › 流程重组的症状

 ▪ 市场份额下降

 ▪ 交货期延长

 ▪ 竞争能力降低

 ▪ 生产率降低

 ▪ 客户满意度降低

 ▪ 环境剧变 

 › 流程重组的步骤及各步骤的操作要点

 ▪ 制定重组策略

 ▪ 流程设计

 ▪ 实施

 ▪ 效果评估 

 › 流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）

 ▪ 了解市场和客户

 ▪ 制定愿景和战略

 ▪ 设计产品和服务

 ▪ 市场营销

 ▪ 生产和配送产品及提供服务

 ▪ 向客户开票收款及提供服务

 ▪ 人力资源管理

 ▪ 财务管理 

 › 业务流程图

 ▪ 业务流程涉及的部门

 ▪ 工作内容及步骤

 ▪ 部门间的相互关系

 ▪ 业务文件

 ▪ 业务流程图操作手册示例 

4、财务会计人员要防范的业务运营风险

 › 常见的舞弊类型

 ▪ 虚报冒领

 ▪ 阴阳发票

 ▪ 无中生有

 ▪ 侵吞不报

 ▪ 模仿签字

 ▪ 假公济私

 ▪ 瞒天过海

 ▪ 里应外合

 ▪ 暗渡陈仓

 ▪ 混水摸鱼

 ▪ 偷梁换柱 

 ▪ 张冠李戴

 ▪ 监守自盗 

分组讨论：

- 内控部门如何赢得支持？

- 如何说服公司决策层接受内控管理方案？

案例分享： 

 › 某集团母子管控模式的设计

 › 并购整合---某集团的人力资源尽职调查

 › 某集团的文化设计的构筑逻辑

 › 某集团是如何将内控应用到全面预算管理建设中

 › 某集团的内控应用到资金管理建设中