非财务经理的财务管理

课程背景

中国经济的高速发展期已渐行渐远，管理竞争的时代已经来临。而财务管理的思维与方法在当今的管理竞争时代，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。保持商业敏感度与构建经理人的财务管理思维，是提升经营绩效的有效策略。

一个企业没有财务方面的成功，算不算真正的成功？

经营与管理人员需要的财务，究竟是什么？ 看懂财务报表，了解财务指标的目的又是什么？

经营与管理人员在日常工作中，有哪些财务方面的痛点与困惑？如何化解？

全球经济低迷、竞争严酷的环境下，经理人与他们所在的企业，如何面对未来才能立于不败地呢

本课程将以通俗易懂的培训方式和丰富翔实的行业真实案例，一方面帮助您理解报表数据及其所体现的运营问题与可能的风险，透过数据看经营，更好的做出管理决策；另一方面帮助您学习运用比率分析法、成本结构分析等财务工具，提升个人与部门绩效。资深财务高管担当实战派讲师，与您一同进入财务实战模拟训练，融合经营与财务管理的本质，全面提升您的财务运用技能和职业跨界管理能力。

课程收益

为期1天的培训课程，旨在帮助参与者  

了解行业与世界先进财务管理理念

掌握重要的财务基础知识，能读懂主要财务报表

深入理解财务数据的管理内涵及改善因素，提高经营绩效

掌握结构化的成本分析与盈利提升策略

强化现金流管理与资产运营效率提升，降低财务风险  

从财务视角解读企业运营，更加有效的与财务专业人员进行交流

学员对象

企业负责人/高管团队

各职能部门经理与主管人员

管理团队核心成员（销售、生产制造、采购、工程技术、人力资源等）

 课程大纲

导言  课程介绍与破冰游戏

主题一   资产运营与负债管理（9:00-10:15）

一    企业的资本从哪里来？如何投入与使用？

1、资本来源及结构：股东投资与负债

2、资产的投入使用与分类

二   企业财务状况是否健康、良好？ -  资产负债表解读 2+5模型

1、比率分析法与财务指标（Financial ratio）

2、偿债能力与流动性风险评估

3、资产运营效率分析与考核，重点分析销售回款与库存控制

案例分析：华为2017年财务状况分析（1）

模拟演练：行业上市公司2017年资产负债表实例分析

主题二   成本结构与盈利分析（10:30-12:00）

一    企业的钱都花在哪里？效果好不好？

1、记住企业的四大支出，重点区分资本性支出与费用

2、产品成本项目、结构分析与改善控制：美的VS 格力

二    企业盈利能力如何？未来是否有成长与前景？- 利润表解读 1-5-3模型

1、透视企业利润的形成过程

2、跟踪关键：主营构成与毛利率分析

3、盈利能力的衡量与质量评估

案例分析：华为2017年经营业绩分析（2）

模拟演练：行业上市公司2017年利润表实例分析

主题三    现金流量与财务安全 （13:00-14:45）

一   现金流量的概念与内容

1、为何赚钱的公司也缺钱？

2、影响企业现金流的三大活动及其内容

二   工资福利现金流的特点与趋势分析：社保缴纳变更与新版个人所得税

三   企业创造现金的能力如何？是否有资金短缺风险？- 现金流量表解读3+1模型

1、创现能力分析的核心：关注与跟踪经营现金流 ONCF

2、现金流量表的构成分析法

情景模拟：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）

模拟演练：行业上市公司2017年现金流量表实例分析

视频分享：企业内部不同职能部门如何影响公司现金流？（制造业）

主题四   财务综合分析与关键运营控制（15:00-16:15）

一    企业财务管理的终极目标与衡量

二    财务分析的核心思路：一个起点、三个代表与两种结果

三    如何将财务数据变成决策信息与改善驱动？

1、杜邦分析法（DuPont system）：企业绩效分析与评价利器

2、业绩驱动因素分析与提升路径，直击运营管理控制关键问题

3、多行业上市公司2017年度杜邦经营业绩分析与竞争优劣比较

案例分析：美国汽车、制药、饮料、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣

课程回顾与举牌竞赛  （16:15 -16:30）

财务知识举牌竞赛     15分钟