公司治理和内部控制

当今世界呈现出全球化的经济趋势，世界各地的经济连成一体，各企业之间的竞争也是越来越激烈，金融危机一旦出现将会席卷全球，我国国有企业开始面临着激烈而严峻的挑战。企业的健康发展离不开内部控制管理的加强，有效加强企业的内控管理，也有利于防范财务风险，以此实现企业的健康发展。

随着商业竞争日益激烈，上市企业必须有效按照《上市公司治理准则》(证监会）、《上市公司章程指引（2019）》、《上市公司规范指引》、《企业内部控制规范》和《企业内部控制规范配套指引》以及《企业内部评价规范》和《企业内部审计指引》、国资委2006年发布的《中央企业全面风险管理指引》及国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规【2019】101号，简称”国资委101号文“等规范要求进行有效公司治理及内部控制以管控经营管理活动当中的各种风险。现任世界银行行长沃尔芬森：“对世界经济而言，完善的公司治理和健全的国家治理一样重要”。事实上，良好的公司治理结构是企业吸引社会资本所必需的，企业之间在资本市场上为获得融资而进行竞争，实际上就是公司治理方面的竞争。

本课程紧密结合内部控制指引要求，深入浅出结合案例进行讲解，适合中高管理层深入学习了解企业如何做好企业治理，建立有效的内部控制体系，有效管控各类风险，追求卓越运营。

课程收益：

● 深刻理解企业治理的内涵和主要要求

● 深刻理解企业风险管理的内涵和主要要求

● 深刻理解企业内部控制的内涵和主要要求

● 深刻理解内控体系建设

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高管理层

授课方式：课堂讲授、案例解剖、研讨、分享总结

课程大纲

概述：企业各类事件

第一讲：企业治理

一、公司治理的定义、产生背景及发展

1. 什么是公司治理？

2. 公司治理的发展浪潮及实务进展

案例：安然事件

二、我国公司治理和内部控制建设发展历程

三、中国上市公司治理存在的问题

案例：维维股份、康美药业、国美电器、万科地产

思考：股东利益最大化还是公司价值最大化？为什么？

四、公司治理结构

1. 公司治理结构

案例：华为

2. 基于中国公司法的组织模式

3. 几种典型公司治理模式

4. 中国公司治理模式的历史沿革

案例：中国石油

5. 中国目前主要的公司治理模式

案例：万科公司

五、公司治理与管理

1. 我国公司法上的公司分类

2. 不同类别公司的治理结构要求

3. 公司治理与公司管理的区别

4. 内外部治理机制

六、上市企业治理的主要规则和应用

1. 《上市公司治理准则》(证监会）

2. 《上市公司章程指引》（2019）

3. 《上市公司规范指引》

4. 《公司治理风险管理指南》（GB/T 26317-2010）

案例综合分析

第二讲：风险管控

一、认识企业风险和风险管理

二、风险的类别

1. 风险的性质划分

2. 企业风险种类划分

3. 风险管理对象划分

4. 企业主要运作活动划分

三、风险管理的基本方法和程序

1. 风险管理的基本程序

2. 如何做好风险管控

1）风险识别和评估

2）风险的严重度评价准则

3）风险的发生频率评价准则

4）风险的评价和应对措施

第三讲：企业内部控制

一、内控概述

二、指引解读：12种内部控制应用

1. 组织架构的内部控制

案例：东电设备工程公司

2. 发展战略的内部控制

案例：联想的发展战略

3. 人力资源的内部控制

案例：西门子的人才招聘和使用经验

4. 社会责任的内部控制

案例：三鹿奶粉

5. 企业文化的内部控制

案例：海尔

6. 资金管理的内部控制

案例：中国远洋

7. 采购业务的内部控制

案例：Ford汽车公司采购应付款部门的业务流程再造

8. 资产管理的内部控制

案例：合信木制品公司

9. 销售业务的内部控制

案例：SQ服装公司

10. 研究与开发业务的内部控制

案例：微软和其他公司的合作研发

11. 工程项目的内部控制

案例：以色列运动会的“豆腐渣“工程”

12. 担保业务的内部控制

案例：zkz担保集团

13. 业务外包的内部控制

案例： 海信与科龙

14. 财务报告的内部控制

案例：菲尔地产公司关联方

15. 全面预算的内部控制

案例：苏州新苏纶纺织有限公司预算管理模式

16. 合同管理的内部控制

17. 内部信息传递的内部控制

18. 信息系统的内部控制

案例：以色列运动会的“豆腐渣”工程

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