银行工作人员的财务透镜

课程简介

在日常经营活动中，银行工作人员必须在信息不完整条件下，对大量充满了财务机会和 陷阱的企业进行快速选择。他们需要更加敏锐的目光，以便判断手中的报表是否进行了粉饰， 是否有参考价值；他们需要有更加专业的目光，需要在企业表现平淡的时候就判断出企业未 来的进程，是否有持续关注和财务支持的价值。因为，深刻了解财务，辨析财务报表的真伪， 用财务报表这幅透镜来透析企业的经营，就成了商业银行工作人员必备的技能之一了。 课程引入沙盘模拟的先进培训手段，生动演示了企业在现代市场经济条件下的财务本质 以及企业财务管理原理。讲师以案例为基础， 深入分析了企业经营管理活动中常见的财务 机会和陷阱，并介绍了国际一流公司处理这类机会和陷阱的常用方法以为借鉴； 同时通过 游戏和小组讨论， 帮助学员结合本企业实际情况，探索在日常实际工作中有效运用上述财 务管理原理的机会和方法。客户反馈认为，该课程能有效提升日常财务管理有效性，为管理 决策提供支持。

培训手法——沙盘模拟

沙盘模拟将整个企业的运营方式展现在沙盘上。它清晰直观地展现了企业现金流量、产 品库存、固定资产投资、银行借贷等财务行为，帮助学员理解企业内部的财务运作以及管理 运作的整体状况。参与学员通过运营角色扮演，始终关注企业的三大财务报表：损益表、资 产负债表、先进流量预测表，并通过讲师引导下的报表分析审视运营策略、行为的效益。

课程收益：

 高度竞争时代财务管理的核心理念
 深刻理解财务原理、财务报表编码规则及财务数字解码技术
 学习资产负债表、损益表和现金流量表
 利用三大财务报表进行有效的财务分析
 使用财务报表，为有关的管理和决策服务

课程特点

 提纲挈领：跳出财务看财务，企业现金流影响因素优化管理思路贯穿始终
 沙盘模拟：将复杂枯燥的财务管理原理演绎得形象生动
 案例分析：介绍企业成功经验和失败教训，紧密结合企业实际运作
 决策演练：专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作
 通俗易懂：将高深的财务管理原理与东方经典文化巧妙结合  

课程大纲

企业资金流转增值圈初始设置与启动 –组建模拟营运公司 

1. 市场机会评估与股东投资决策 – 资产与权益：资产负债表引入 

2. 资产购置 - 固定资产，流动资产(存货，应收帐款等)概念引入

 3. 资金需求与公司举债 - 财务杠杆概念引入 

4. 组织生产满足市场 - 企业资金流转与增值

 5. 从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质探讨

经营模拟：企业资金流转增值圈运转及财务报表制作和使用

 1. 损益表 - 营业收入，成本，毛利，费用，营业利润，净利润概念引入

 2. 经营业绩呈报模拟 – 企业财务状况及经营结果分析：困境与出路

 3. 经营业绩改进方案设计 - 财务报表数字运用

 4. 最优方案评估及取舍：推动销售或降低成本 - 市场份额与生产能力分析
经营模拟及相应财务报表制作 

1. 资产回报率，资产周转率，存货周转率，应收账款周转率概念引入 

2. 资金周转加速与劳资矛盾激化 - 代理人成本概念引入 

3. 经营业绩呈报 - 经营活动反映失真可能及预防 

4. 经营业绩改进方案设计 - 资产回报率与资产周转率概念应用
财务管理基本策略应用及其平衡 

1. 企业增值取向 - 产品领先与流程卓越 

2. 流程卓越企业财务管理基本策略 - 扩大资金流量与降低存量
财务报表读解延伸 

1. 三大财务报表及相互关系

2. 财务信息系统架构图
经营模拟及相应财务报表制作与分析 

1. 经营业绩呈报 – 收获季节：降低存量提高效率的威力 

2. 预算对比及趋势分析方法引入 

3. 最优方案评估 - 敏感因素分析 

4. 预算目标取舍 - 平衡应用扩大资金流量与降低资产存量策略 

5. 盈利能力分析 

6. 业绩评价